Actividad

Objetivo de la actividad

Aplicar a un caso de la vida real los conocimientos adquiridos en materia de delitos fiscales.

Instrucciones

  1. Considera el siguiente caso:

    2. La Contadora Pública Equis tiene una empresa que se dedica a proporcionar asesoría fiscal-contable a las empresas refresqueras del país, por lo que es contratada por una de ellas, con la finalidad de obtener en devolución diversas cantidades por concepto de IVA.

    Cuando ella acude a la empresa a solicitar la información que requiere presentar a las autoridades fiscales, el Contador interno le otorga los paquetes de información completos, aunque algunos de los documentos contienen datos falsos. Sin saberlo, la C.P. Equis formula la solicitud de devolución correspondiente, procediendo la misma y regresándole en consecuencia a la empresa una cantidad superior a los 7 millones de pesos.

    Una vez completado el trámite, la C.P. Equis recibe el pago de sus honorarios por la asesoría y obtención de la devolución; pero con el paso de los meses, las autoridades fiscales conocen que los datos aportados fueron falsos, iniciando un proceso para recuperar la cantidad y presentándose denuncia penal en contra de la C. P. Equis como asesor fiscal.

  2. Elabora un reporte donde incluyas el análisis de lo siguiente:
    1. ¿Quién tiene responsabilidad penal en este caso?
    2. ¿Pueden las autoridades fiscales recuperar las cantidades entregadas? Justifica tu respuesta.
    3. ¿Bajo qué vía? Da el fundamento legal.
    4. ¿Puede la autoridad formular querellas adicionales?, ¿contra quién? Incluye el fundamento legal.

Checklist

Asegúrate de: