Impuesto sobre la renta en pensiones: normativas y exenciones

Es importante recordar que, en México, los ingresos por pensión están sujetos al impuesto sobre la renta (ISR) y que la tasa de impuesto puede variar según la cantidad de ingresos y de la edad. Sin embargo, existen umbrales de ingresos exentos del ISR que pueden cambiar cada año.

Gráfico 1

En México, para estar exento del impuesto sobre la renta (ISR) por concepto de jubilación, es importante cumplir con ciertos requisitos y condiciones establecidos en la legislación fiscal. Los principales requisitos varían dependiendo del tipo de ingresos de jubilación que estés recibiendo y la institución que los otorga.

Para estar exento del ISR en las pensiones otorgadas por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) y otros sistemas de seguridad social, generalmente se deben cumplir los siguientes requisitos:

Los retiros de cuentas individuales de ahorro para el retiro (SAR) pueden estar exentos del ISR si se cumplen ciertas condiciones:

Algunas gratificaciones o aguinaldos recibidos al momento de la jubilación pueden estar exentos del ISR si se cumplen ciertos requisitos y límites establecidos por la ley.

En cuanto a las obligaciones que se tiene durante el periodo de jubilación o retiro se tienen las siguientes:

Gráfico 2

Cuando recibes una pensión por jubilación en México, existen algunas deducciones fiscales que podrían aplicar para reducir tu carga impositiva. Las deducciones fiscales disponibles pueden variar según tu situación específica y la legislación vigente. Las siguientes son algunas de las deducciones fiscales comunes a las que podrías tener derecho al recibir tu pensión por jubilación:

Gráfico 3

Es importante recordar que las deducciones fiscales están sujetas a reglas y límites específicos según la legislación vigente en México. Además, es fundamental mantener un registro adecuado de todos los gastos y transacciones relacionados con estas deducciones, ya que es posible que se requiera documentación de respaldo al presentar tu declaración de impuestos.