Como lo hemos observado y analizado en los temas anteriores, algo que
sabemos de manera real es que el futuro es incierto para gran parte de
las personas económicamente activas. Por lo que los expertos de temas de
pensiones han pronosticado que los fondos para el retiro por medio de
las Afores, sobre todo de aquellas personas que empezaron a cotizar
después de 1997, con la famosa Ley 97, no serán suficientes para un
retiro digno y para ello es importante la relevancia de tener una
correcta planeación financiera apoyada de una buena política fiscal que
ayude a tener el mejor rendimiento de cada fondo destinado al
retiro.

En México existen ocho
consideraciones fiscales importantes que debes tener en cuenta en la
planificación financiera a largo plazo enfocada en el retiro o
jubilación, las cuales se mencionan a continuación:

- Aportaciones a planes de retiro (Afores y PPR):
En México, las aportaciones a las Administradoras de Fondos para el
Retiro (Afores) y a los Planes Personales de Retiro (PPR) son deducibles
de impuestos hasta ciertos límites establecidos por la ley. Es
importante aprovechar al máximo estas deducciones para reducir tu carga
fiscal y aumentar tus ahorros para el retiro.
- Inversión en cuentas de retiro: Los rendimientos
generados dentro de cuentas de retiro, ya sea a través de Afores o PPR,
están exentos de impuestos mientras permanezcan en el plan. Esto
significa que no pagarás impuestos sobre intereses, dividendos o
ganancias de capital mientras tus inversiones sigan dentro de estas
cuentas.
- Retiros programados: Cuando llegue el momento de
jubilarte, puedes optar por un retiro programado de tu Afore o PPR.
Estos retiros periódicos pueden estar sujetos a tasas de impuestos
preferenciales, lo que puede reducir tu carga fiscal en comparación con
un retiro único.
- Edad de retiro: La edad a la que decidas
jubilarte puede afectar tus impuestos. En México, las personas mayores
de 65 años pueden tener beneficios fiscales adicionales, como la
exención del impuesto sobre la renta (ISR) en ciertos ingresos por
jubilación. Planificar la edad de retiro puede ayudarte a aprovechar
estas ventajas.
- Planificación patrimonial: La planificación
patrimonial es esencial para asegurarte de que tus activos se
transfieran de manera eficiente a tus beneficiarios en caso de
fallecimiento, evitando impuestos sobre la herencia. Designar
beneficiarios adecuadamente en tus cuentas de retiro es parte importante
de esta planificación.
- Otras inversiones y activos: Además de las
cuentas de retiro, es importante considerar cómo otros activos y fuentes
de ingresos, como bienes raíces o inversiones en el extranjero, pueden
estar sujetos a impuestos durante la jubilación y cómo puedes
gestionarlos de manera eficiente desde el punto de vista
fiscal.
- Estrategias de inversión: Seleccionar las
inversiones adecuadas en tus cuentas de retiro puede influir en tus
impuestos. Por ejemplo, los activos que generan ingresos sujetos a tasas
preferenciales pueden ser más adecuados para cuentas de retiro que los
activos de alta rotación con ganancias de capital a corto
plazo.
- Asesoramiento profesional: Dada la complejidad
de las leyes fiscales y financieras, es recomendable buscar el
asesoramiento de un contador o asesor fiscal especializado en temas de
retiro para optimizar tu estrategia fiscal.
Recuerda que las leyes fiscales pueden cambiar con el tiempo, por lo
que es importante mantenerse informado sobre las regulaciones fiscales
actuales y adaptar tu plan de retiro en consecuencia.
Por otro lado, en México los Planes Personales de Retiro (PPR)
ofrecen varios beneficios fiscales que incentivan a las personas a
ahorrar para su jubilación. Algunos de los principales beneficios
fiscales de los PPR son los siguientes:

