Comprender el concepto de los ciclos operativo y de efectivo, así como realizar sus cálculos usando razones financieras.
En este tema se aplicarán las fórmulas para calcular los periodos de inventarios, cuentas por cobrar y cuentas por pagar, para poder estimar los tiempos de recuperación de efectivo y medir el impacto en la liquidez de la empresa.
Haz clic para revisar la explicación.
Elementos básicos de las decisiones financieras a corto plazo
Los siguentes enlaces son externos a la Universidad Tecmilenio, al acceder a ellos considera que debes apegarte a sus términos y condiciones.
Para conocer más sobre los elementos básicos de las decisiones financieras a corto plazo, te recomendamos leer:
Martínez, C. (2021). Qué es el ciclo de conversión de efectivo. Recuperado de https://www.dripcapital.com/es-mx/recursos/blog/ciclo-de-conversion-de-efectivo
Calcular el ciclo operativo y el ciclo de conversión de efectivo para medir la liquidez de un negocio.
Se tiene la siguiente información de las cuentas que forman el capital de trabajo de la empresa:
Cuentas |
Año 1 |
Año 2 |
Inventario |
182,000 |
154,000 |
Cuentas por cobrar |
116,667 |
151,667 |
Cuentas por pagar |
191,000 |
116,000 |
Se pide: