Contenido

Objetivo

Aprender la importancia de la administración del efectivo, determinando la cantidad que una empresa debe tener a su disposición en cualquier momento, así como algunas técnicas referentes a su administración en la actualidad.

Descripción

En este tema se aborda la construcción del presupuesto de efectivo partiendo de la cobranza y las principales salidas como pago a proveedores, gastos, impuestos, inversiones en activos y pagos de financiamiento. Considerando un saldo de efectivo mínimo, se determina si existe superávit o déficit para identificar oportunidades de inversión o en su caso de financiamiento a corto plazo. También se estudian aquí algunas técnicas de administración de efectivo.

Explicación

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Administración del efectivo

Recursos adicionales

Los siguentes enlaces son externos a la Universidad Tecmilenio, al acceder a ellos considera que debes apegarte a sus términos y condiciones.

 

Para conocer más sobre administración del efectivo, te recomendamos leer:

Sirotsky, N. (2021).  Presupuesto de tesorería, definición, métodos y ejemplos. Recuperado de https://agicap.com/es/articulo/presupuesto-tesoreria/#:~:text=El%20presupuesto%20de%20tesorer%C3%ADa%2C%20tambi%C3%A9n%20llamado%20presupuesto%20provisional%2C,un%20periodo%20de%20tiempo%20concreto%20en%20el%20futuro.

Actividad

Objetivo

Determinar la cobranza de un periodo.

Instrucciones

La empresa ABC tendrá ventas de $100,000, $250, 000, $200,000 y $300,000 respectivamente en los siguientes 4 meses.
Si el periodo promedio de cobro es de 7 días, calcula la cobranza de cada uno de los 4 meses.

Checklist
  • Se identifica el concepto de presupuesto de efectivo y su importancia para las organizaciones.
  • Se calcula la cobranza del periodo como parte de la elaboración del presupuesto de efectivo.