Actividad 6: Determinación del importe de las cuantas del balance general y del estado de resultados a partir de las razones financieras

Descripción

El participante va a llenar los rubros del balance general y el estado de resultados a partir de un mínimo de datos y las razones financieras promedio de la industria.

Objetivo

Calcular las cuentas que conforman el balance general y el estado de resultados, partiendo de las ventas estimadas y utilizando las razones financieras promedio de la industria para elaborar los estados financieros correspondientes.

Requerimientos

Hoja de cálculo Excel.

Desarrollo

¿Consideras viable la comparación de una empresa establecida en otro país con los índices promedio de su industria en México?

Para esta actividad, descarga los estados financieros de la empresa Sara Lee en Estados Unidos:

A continuación, el estado de resultados:


A continuación, el balance general:

Fuente: Morningstar (2014), Form 10-k, annual report pursuant to section 13 or 15(d) of the securities exchange act of 1934. Recuperado de http://quote.morningstar.com/stock-filing/Annual-Report/2014/6/28/t.aspx?t=:SLE&ft=10-K&d=be951572f7dc882f4c213a5c4d251271

Considera el tipo de cambio 12.9712 MXN/USD al 30Jun14.

En una hoja de Excel realiza lo siguiente:

  1. Calcula las razones de liquidez, apalancamiento, actividad y rentabilidad.
  2. Compara los indicadores anteriores con la industria mexicana.
  3. Considera los resultados anteriores y compara con los resultados obtenidos por las empresas promedio del sector, describe el desempeño de la empresa con respecto al entorno mexicano y determina si es adecuado, o se encuentran áreas de oportunidad para mejorar en su rendimiento.
  4. Redacta tus conclusiones, en al menos media cuartilla.

Criterios de evaluación de la actividad

Criterio

Puntaje

1.

Calcula las razones de liquidez, apalancamiento, actividad y rentabilidad.

30

2.

Compara los indicadores con la industria mexicana.

20

3.

Describe el desempeño de la empresa con respecto al entorno mexicano y determina si éste es adecuado, o se encuentran áreas de oportunidad para mejorar su rendimiento.

20

4.

Redacta tus conclusiones, en al menos media cuartilla.

30

 

TOTAL

100

*Nota: Tecmilenio no permite como criterios de evaluación el formato de entrega, presentación u ortografía.

Entregable

Hoja de cálculo Excel