Objetivo

Comprender el análisis horizontal de estados financieros, por medio de la utilización de herramientas financieras como el rendimiento esperado, la desviación estándar, el coeficiente de variación, así como tener el entendimiento sobre la importancia de los nuevos enfoques en la toma de decisiones financieras.

Descripción

En este tema comprenderás el análisis financiero como base tradicional para la toma de decisiones, el riesgo como medida tradicional de rendimiento esperado y los nuevos enfoques en la toma de decisiones financieras.

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La toma de decisiones financieras

Los siguentes enlaces son externos a la Universidad Tecmilenio, al acceder a ellos considera que debes apegarte a sus términos y condiciones.

Revisa el siguiente video:

Para conocer más sobre la toma de decisiones financieras, revisa el siguiente video:

Juan Pinto Añéz. (2020, 22 de septiembre). ANÁLISIS FINANCIERO V2 [Archivo de video]. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=Rome3Envx2k

Revisa la siguiente lectura:

Para conocer más sobre la toma de decisiones financieras, te recomendamos leer:

Martínez, R. (2015). Las emociones en las decisiones financieras. Recuperado de https://www.eleconomista.com.mx/finanzaspersonales/Las-emociones-en-las-decisiones-financieras--20150505-0206.html

Objetivo

Aplicar la metodología del análisis horizontal a una empresa pública para posteriormente identificar emociones y sentimientos relacionados con la decisión de compra de acciones de la empresa elegida y, de esta manera, ser capaz de tomar decisiones ante escenarios que se presenten.

Instrucciones

Revisa una de las secciones de los estados financieros de una empresa de las más importantes en México (Grupo Bimbo), ya que en las últimas fechas estás queriendo invertir, pero tienes dudas en entrar por primera vez en invertir en el mercado de capitales, por lo que deberás realizar un análisis horizontal de las cuentas que se presentan a continuación.

Fuente: Investing.com (s.f.). Grupo Bimbo, S.A.B. De C.V. (BIMBOA). Recuperado de https://mx.investing.com/equities/bimbo-a

Realiza un reporte en donde desarrolles los siguientes puntos:

1. Análisis horizontal de las cuentas de activos que conforman el año 2022 vs. 2021, el cual deberá cubrir los siguientes puntos:
1. Cálculo de los cambios porcentuales del año 2021 al año 2022.
2. Opinión sobre la liquidez de la empresa tomando como base los cambios porcentuales.
3. Opinión sobre el inciso a y b (¿recomendarías invertir en dicha empresa?).


2. Suponiendo que decides comprar acciones de la empresa analizada, realiza lo siguiente:
1. Identifica cuáles emociones y sentimientos estarían involucrados en la decisión de adquirir las acciones de la empresa.
   
2. Esas emociones y sentimientos, ¿cómo influirían en tu decisión, tanto positiva y negativamente? (Justifica tu respuesta).

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Checklist

• Se calculan los cambios porcentuales del año 2021 al 2022.
• Se analiza la liquidez de la empresa.
• Se identifican las emociones y sentimientos involucrados en la adquisición de acciones y su influencia en la toma de decisiones.