De acuerdo con De la Fuente (2002) las operaciones activas:

De la definición antes mostrada, los elementos que integran este concepto son los siguientes:

• Banco otorgante del crédito
• Cliente persona que recibe el crédito
• Objeto del crédito que es el dinero
• Tiempo del crédito
• El interés complementario

La principal diferencia entre las operaciones pasivas y las activas es que el cliente es el que obliga a pagar la cantidad que le prestó el banco y los intereses convenidos.

Conociendo qué se entiende por operaciones activas, la Ley de Instituciones de Crédito en el artículo 46, en las fracciones V-VIII y XXIV, enlista cuáles serán las operaciones permitidas de este tipo para que sean ofrecidas al público para ser contratadas:

Para facilitar la transferencia de fondos, los bancos mantienen depósitos en entidades del país o del extranjero. Dichos depósitos son el resultado de una colección de instrumentos en tránsito y efectivo, transferencias y ajustes de operaciones de valores, transferencias de fondos y de empréstitos, con la intención de cubrir las operaciones de órdenes de pago y giros, así como para dar reciprocidad a los bancos corresponsales con los que se tienen contratados una serie de servicios. 

El objeto de estos depósitos es el de agilizar los servicios de transferencia de fondos y compensación interinstitucional, así como la eficaz prestación del servicio de corresponsalía y comercio exterior que se lleva a cabo con entidades financieras del extranjero.

Las transferencias realizadas al extranjero para el envío de fondos a otras instituciones en el exterior y viceversa, se usan medio electrónicos como el denominado Vía Telex o Swift. Asimismo, el Servicio de Transferencias Electrónicas de Fondos, que se opera en alguna cámara de compensación para realizar pagos.

En el presente apartado nos encontramos ante tres operaciones distintas: efectuar descuentos, otorgar préstamos y otorgar créditos, las cuales serán estudiadas a continuación de forma individual:

1. Efectuar descuentos: el descuento, en su forma simple, según De la Fuente (2002), es una operación mediante la cual, el banco adquiere en propiedad un título de crédito no vencido, anticipando al cliente su valor, menos la comisión y los intereses respectivos a la fecha de transacción y la del vencimiento.

Las principales características de estas operaciones son las siguientes:

• Se adquieren en propiedad documentos debidamente aceptados o suscritos, pero no vencidos y provenientes de ventas reales o de servicios.
• La liquidación de los documentos debe efectuarse siempre mediante abono en cuenta del acreditado.
• La negociación de títulos de crédito es a corto plazo.
• Este crédito fortalece el capital de trabajo del cliente.
• Los documentos a financiar principalmente son letras de cambio, pagarés suscritos, notas de remisión, contra recibos, facturas no vencidas y créditos abiertos en libros.

Por su parte, las obligaciones de las partes que son actores en el descuento son las siguientes:

2. Otorgar préstamos: a pesar de que los términos préstamo y crédito son usados como sinónimos, el préstamo tiene un alcance más restringido, ya que corresponde al contrato en que el banco se obliga a entregar el dinero del beneficiario y éste a devolverlo en el plazo y pagando intereses y comisiones convenidos.

En el caso de préstamos de dinero, se remite al mutuo o préstamo de consumo, el cual es un contrato por cuya virtud un banco se obliga a transferir la propiedad de una suma de dinero a otra persona, quien se obliga a devolverla junto con los intereses estipulados dentro del plazo convenido.

A continuación se comparan gráficamente tanto el contrato de crédito como el de préstamo:

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Contrato de crédito

El banco se obliga a mantener una cierta disponibilidad de crédito, por un cierto tiempo. El objeto es la posibilidad de poder disponer de dinero, hasta un límite y plazo.

Contrato de préstamo

La obligación principal del prestamista es de entregar una cantidad de dinero de una sola vez al cliente. El objeto, la entrega del dinero, con lo que se perfecciona.

Es importante señalar que el contrato de préstamos sólo genera obligaciones a cargo del cliente, quien debe el devolver el dinero recibido y los intereses correspondientes; en comparación con el contrato de crédito, el banco se obliga dentro del límite pactado y mediante una comisión que se percibe del cliente a poner a disposición de éste a una suma de dinero.

3. Otorgar créditos: esta operación, tal cual la describe Carvallo (2014), en que el acreedor se obliga a poner una suma determinada de dinero a disposición del acreditado, o a contraer por cuenta de éste una obligación, para que el mismo haga uso del crédito concedido en la forma, término y condiciones convenidas; quedando obligado el acreditado o deudor a restituir al acreditante las sumas de que disponga, o a cubrir oportunamente el importe de la obligación que contrajo, y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se estipulen.



Las tasas de interés que se fijan por el crédito podrán ser, tomando como base solamente una de entre las siguientes: Tasa de Interés Interbancario (TIIE), tasa de rendimiento en colocación primaria, de Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES), el costo de captación a plazo de pasivos denominadas en moneda nacional que el Banco de México estime representativo del conjunto de las instituciones de banca múltiple y que publique el Diario Oficial de la Federación (CCP=, la Tasa Nafin (TNF)), la tasa de interés interbancaria denominada MEXIBOR o la tasa que se hubiese pactado en los instrumentos que documenten créditos recibidos de la banca de desarrollo o de fideicomisos públicos de fomento económico.

Existen dos clasificaciones de la operación de crédito, siendo ésta la siguiente:

• Crédito simple: consiste en el otorgamiento de una cantidad determinada por una sola ocasión, como en los casos de los créditos hipotecarios y automotrices.


• Crédito en cuenta corriente: en el que el acreditado puede libremente hacer distintas remesas, antes de la fecha fijada para el reembolso total o parcial de las sumas dispuestas.

Por su parte, existen distintos tipos de crédito a través de contratos de apertura de crédito, siendo estos: documentario, de habilitación o avío, refaccionario, hipotecario, Unidades de Inversión (UDIS), crédito prendario, expedir tarjeta de crédito con base en los contratos celebrados, entre otros.

D. Asumir obligaciones por cuenta de terceros con base en créditos concedidos, a través del otorgamiento de aceptaciones, endoso o aval de títulos de crédito, así como expedición de cartas de crédito.

Las obligaciones que asumen los bancos pro cuenta de sus clientes son estrictamente de carácter comercial y siempre que medie un crédito concedido por la institución, las obligaciones civiles no quedan incluidas dentro de este rubro. Las obligaciones que puede asumir la institución de crédito se entienden de la siguiente forma:

1. Aceptación de títulos de crédito: dicha operación se basa en que la institución de crédito acepta firmar, y en su caso, pagar por cuenta de su cliente y contra el crédito concedido a éste, una cantidad determinada de títulos de crédito, pudiendo suceder que la institución esté autorizada a negociar con los mismos o no. El cliente tendrá la obligación de garantizar el pago del crédito que le fue concedido a efecto que el banco posteriormente realice la aceptación de los títulos.


2. Endoso de títulos de crédito: se usa para transmitir títulos de crédito y los derechos que éstos amparan de la persona en cuyo favor fue expedido a otra. Los tipos de endoso que nuestra legislación reconoce son los siguientes:

3. Aval: constituye una especie de obligado solidario en el pago de un título de crédito, por lo que una institución de crédito que conceda puede avalar títulos de crédito que emita su acreditado, mayormente porque éstos serán pagados con el crédito mismo, por lo que también se evidencia que el acreditado deberá otorgar garantías suficientes y bastantes para que el banco le otorgue dicho crédito.


4. Carta de crédito: esta operación permite que el banco pueda asumir obligaciones de pago por cuenta de sus clientes, otorgándoles una carta en donde se hace constar que con base en un crédito autorizado, la institución pagará a aquél en cuyo favor se expide la carta, una cantidad cierta y determinada, o varias sin exceder del monto principal; el banco tiene la facultad de intervenir en las negociaciones y traslados de mercancías, incluyendo actividades de pagos de impuestos y/o derechos.

Los requisitos de esta carta son los siguientes:

1. Expedición a una persona determinada.
2. No negociable.
3. Expresará una cantidad determinada o varias dentro de un límite máximo, así como la obligación del emisor de pagar el importe que ésta representa en favor del beneficiario de la misma.
4. No podrán ser aceptadas, si serán protestables.
5. Término de vida de la carta, que salvo pacto en contrario no será mayor a seis meses.

E. Celebrar contratos de arrendamiento financiero y adquirir los bienes que sean objeto de tales contratos

El contrato de arrendamiento financiero consiste en que la arrendadora financiera o en su caso el banco, se obliga a adquirir bienes y a conceder su uso o goce temporal a plazos forzosos a una persona física o moral, obligándose ésta a pagar la contraprestación que se determina en el propio contrato, en cantidad líquida determinada o determinable en varios pagos periódicos

En cuanto el arrendamiento termine, se obligará a elegir cualquiera de las siguientes opciones:

1. A comprar los bienes sujetos al arrendamiento a un precio inferior al de su adquisición, el cual será señalado en el propio contrato.
2. A prorrogar el contrato en el entendido que las rentas periódicas serán inferiores a las que venían pagando antes de la finalización del contrato.
3. A participar con la arrendadora en el precio de la venta de los bienes a un tercero en las proporciones que se convengan en el contrato.