De acuerdo con De la Fuente (2002), las operaciones pasivas y activas resultan las principales en el ejercicio diario de las instituciones de crédito, sin embargo la ley de dichas instituciones les permite realizar tareas o servicios adicionales; para este tema, las operaciones de servicio se definen como:

Las operaciones de servicio son enlistadas de igual forma que las operaciones pasivas y activas, en el artículo 46 de la Ley de Instituciones de Crédito, encontrándose entre éstas las siguientes:

• Promover la organización y transformación de toda clase de empresas o sociedades mercantiles y suscribir y conservar acciones o partes de interés en las mismas.
• Operar con documentos mercantiles por cuenta propia.
• Llevar a cabo por cuenta propia o de terceros operaciones con oro, plata y divisas, incluyendo reportes sobre estas últimas.
• Prestar servicios de caja de seguridad.
• Expedir cartas de crédito previa recepción de su importe, hacer efectivos créditos y realizar pagos por cuenta de clientes.
• Practicar las operaciones de fideicomiso a que se refiere la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, y llevar a cabo mandatos y comisiones.
• Recibir depósitos en administración o custodia, o en garantía por cuenta de terceros, de títulos o valores y en general de documentos mercantiles.
• Actuar como representante común de los tenedores de títulos de crédito.
• Hacer servicio de caja y tesorería relativo a títulos de crédito, por cuenta de las emisoras.
• Llevar la contabilidad y los libros de actas y registro de sociedades y empresas.
• Desempeñar el cargo de albacea.
• Desempeñar la sindicatura o encargarse de la liquidación judicial o extrajudicial de negociaciones, establecimientos, concursos o herencias.
• Encargarse de hacer avalúos que tendrán la misma fuerza probatoria que las leyes asignan a los hechos por corredor público o perito.

En el presente apartado estudiarás algunas de las principales operaciones de servicio que se realizan en el mercado.

1. Promover la organización y transformación de toda clase de empresas o sociedades mercantiles,   suscribir y conservar acciones o partes de interés en las mismas

Estas operaciones reciben el nombre de coinversiones, joint ventures o inversiones de capital de riesgo, las cuales tienen por objetivo en muchas ocasiones, el rescate financiero de una empresa que atraviesa por un mal momento económico; inclusive, la participación especulativa del banco en áreas no financieras; lo que ejecuta asociándose con empresas no financieras.

Para que esta actividad se lleve a cabo, se realizan distintas acciones previas, como materializar la operación con base en estudios especializados que se realizan en las empresas; sus medios de comercialización; productos que venden, situación del mercado en relación con la empresa y el producto, etc., pudiendo suceder que en dicho estudio se detecte más que un socio institucional; la empresa requiere reformar programas de producción, administración, medios de comercialización, etc.



Estas coinversiones deben de ser formalizadas por medio de un contrato firmado por los socios de la empresa, el cual debe contener al menos las siguientes premisas:

1. Monto de la coinversión.
2. Obligación de los socios de la empresa de efectuar una Asamblea General Extraordinaria de Accionistas en la que se decrete un aumento de capital social, mismo que será suscrito y pagado por la institución de crédito interesada. Por ende, los socios de la empresa renunciarán a su derecho de preferencia para suscribir y pagar este aumento.
3. Obligación de los accionistas de no adoptar determinadas resoluciones en la asamblea de accionistas si éstas no cuentan con el voto aprobatorio del representante del banco.
4. Obligación de los miembros del Consejo de Administración de no tomar ninguna resolución si ésta no cuenta con el voto aprobatorio del consejero designado por el banco.
5. Obligación de realizar la reforma a los estatutos de la empresa para incluir condiciones referidas en los dos puntos anteriores.
6. Facultar de designar consejeros y comisarios titulares con cualquier porcentaje que participe en la institución de crédito.
7. Mecanismos de inmovilización de utilidades para que al momento en que finalice la coinversión, los socios de la empresa tengan fondos suficientes para recomprar las acciones que el banco adquirió.


2. Llevar a cabo por cuenta propia o de terceros operaciones con oro, plata y divisas, incluyendo reportes sobre estas últimas:
1. Compraventa de oro y plata:este servicio consiste en comprar o vender monedas nacionales de oro y plata al tipo de cambio que esté vigente.

Las monedas de oro y plata autorizadas para su compraventa son entre otras: Centenario, Azteca, onza de oro Libertad, media onza de oro Libertad, cuarto de onza de oro Libertad, onza Troy de plata y onza plata Libertad.

2. Compraventa de moneda extranjera: es la compra o venta de moneda extranjera al tipo de cambio existente en el mercado de las divisas. Dentro del mercado se consideran las siguientes operaciones:
• Compra-venta de billete
• Compra-venta de cheques para viajero
• Compra-venta de giros bancarios internacionales
• Compra-venta de órdenes de pago internacionales


3. Prestar servicios de caja de seguridad



Dicho servicio se presta por medio de un contrato de arrendamiento que hace un banco a su clientela, previo pago de una anualidad, de una caja personal (blindada) bajo llave, ubicada en una bóveda de seguridad (espacio cerrado), donde puede guardar y consultar en plena privacía y confianza, joyas, documentos y valores en general y, que al mismo tiempo queden a salvo de algún percance como incendio, robo, pérdida o cualquier otro siniestro.

Las obligaciones de cada una de las partes son las siguientes:

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Obligación de la institución

Proporcionar al cliente el uso de la caja, mantener la seguridad, integridad y en buen estado la bóveda en que se encuentra la caja, responder de la integridad exterior de la misma; permitir el libre acceso a la caja sólo al cliente y a las personas debidamente autorizadas.










Obligación del cliente

Se obliga a destinar la caja a la guarda de dinero, valores, títulos y documentos, absteniéndose de introducir objetos peligrosos, sustancias corrosivas y en general, cualquier cosa que  pudiera dañar la caja o producir molestias a las personas que tengan acceso a la bóveda; a pagar por adelantado la cantidad correspondiente por el uso de la caja durante un año; a desocupar a la terminación de este contrato la caja y entregar a la institución abierta y en el mismo estado en que se encontraba; cubrir a la institución el importe de dos llaves de la caja y el de la apertura de la caja por medio de cerrajero en caso de pérdida de las llaves.



4. Practicar las operaciones de fideicomiso

Primero se debe definir qué es fideicomiso, siendo descrito por la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito que regula dicha operación, en su artículo 346 define al fideicomiso en los siguientes términos:

“En virtud del fideicomiso el fideicomitente destina ciertos bienes a un fin lícito determinado, encomendando la realización de ese fin a una institución fiduciaria”.

Carvallo (2014), amplia este concepto de fideicomiso y lo define como un contrato por medio del cual una persona física o moral (fideicomitente), transmite a una institución bancaria o no bancaria (fiduciario), la titularidad de bienes o derechos, salvo aquellos que conforme a las leyes sean estrictamente personales de su titular, para que dicha entidad realice un fin lícito y determinado en el contrato, en beneficio del propio fideicomitente o de terceras personas designadas por el mismo y a quien se conoce como fideicomisarios.

La naturaleza jurídica de la figura sujeto de estudio es un servicio bancario que surge como resultado del acuerdo de voluntades para producir y transmitir derechos y obligaciones.



Los requisitos formales del contrato de fideicomiso son los siguientes:

• Deberá constar por escrito (contrato privado o escritura pública, dependiendo de la naturaleza de los bienes o derechos que se fideicomitan).
• Cuando comprenda bienes inmuebles, éstos deberán inscribirse en el Registro Público de la Propiedad y tratándose de otros bienes, valores o derechos, en los registros donde emanen o de acuerdo a las leyes aplicables, por ejemplo registro de accionistas cuando se fideicomitan acciones.
• Debe ajustarse a la legislación común sobre la transmisión de bienes o derechos que se fideicomitan, por ejemplo endoso en propiedad tratándose de títulos de crédito.
• Puede constituirse por acto entre vivos o bien, contenerse en un testamento.
• Todos los fideicomisos con inmuebles requieren autorización expresa (permiso) de la Secretaría de Relaciones Exteriores (Diario Oficial de la Federación, 1986). 



Es importante conocer los derechos y obligaciones de cada una de las partes dentro del fideicomiso (fideicomitente, fiduciario y fideicomisario):

Haz clic para conocer información.

Fideicomitente

Fiduciario

Fideicomisario

• Negocios fiduciarios.A continuación presentamos un cuadro que condensa las clases de fideicomisos.