Módulo 1 |
| Tema 1. |
Definición del Derecho Fiscal y su marco jurídico aplicable |
1.1
1.2
1.3
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Definición del término de Derecho Fiscal
Fuentes formales (leyes y otras disposiciones) de aplicación al marco jurídico fiscal
Los tipos de contribuciones
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| Tema 2. |
La relación jurídica-tributaria |
2.1
2.2
2.3 | ¿Qué es la relación jurídica-tributaria?
Partes que intervienen en la relación jurídica-tributaria
Obligaciones que nacen de la relación jurídica-tributaria
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| Tema 3. |
Las garantías individuales en materia fiscal contenidas en la Constitución |
3.1
3.2
3.3 | Qué son y para qué sirven las garantías individuales
El artículo 31, fracción IV de la Constitución
Las garantías constitucionales en materia fiscal |
| Tema 4. |
Fundamentos del Impuesto Sobre la Renta |
4.1
4.2
4.3 | Disposiciones generales
Objeto y sujetos obligados
Establecimientos permanentes, excepciones, ISR pagado en el extranjero
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| Tema 5. |
Personas morales |
5.1
5.2
5.3 | Determinación y época de pago (anualizado o provisional)
Ingresos, deducciones, requisitos, excepciones
Inversiones, amortizaciones, depreciaciones y pérdidas fiscales |
| Tema 6. |
Obligaciones de las personas morales |
6.1
6.2
6.3 | Las sociedades mercantiles y sus obligaciones
Facultades de las autoridades fiscales
Determinación presuntiva y modificación de utilidad o pérdida |
| Tema 7. |
Personas físicas |
7.1
7.2
7.3 | Disposiciones generales
No ingresos, ingresos exentos y extras
Asalariados, honorarios y actividad empresarial |
| Tema 8. |
Bienes y otros ingresos |
8.1
8.2
8.3 | Arrendamiento y enajenación de bienes inmuebles
Dividendos
Premios y otros ingresos |
Módulo 2 |
| Tema 9. |
Impuesto al valor agregado |
9.1
9.2 | Definición
Disposiciones generales |
| Tema 10. |
Sujetos obligados |
10.1
10.2
10.3 | Disposiciones generales
Retenciones, tasas, tasa 0
Actos gravados
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| Tema 11. |
Pago, traslado y acreditamiento |
11.1
11.2
11.3 | Pagos del impuesto
Traslado del impuesto
Acreditamiento del impuesto |
| Tema 12. |
Bienes |
12.1
12.2
12.3 | Enajenación de bienes. Uso o goce temporal de bienes inmuebles
Prestación de servicios
Importación y exportación |
| Tema 13. |
Medios para extinguir la obligación fiscal |
13.1
13.2
13.3 | Pago, prescripción y caducidad
Condonación y compensación
Cancelación y devolución |
| Tema 14. |
Delitos fiscales |
14.1
14.2
14.3 | Procedimiento Penal – Fiscal
Responsables de los delitos fiscales
Evasión y elusión fiscal |
| Tema 15. |
Clasificación de los delitos fiscales |
15.1
15.2 | Análisis e interpretación de los delitos fiscales y su fundamento
Clasificación de los delitos |