Módulo 1

Tema 1. Definición del Derecho Fiscal y su marco jurídico aplicable
1.1
1.2
1.3
Definición del término de Derecho Fiscal
Fuentes formales (leyes y otras disposiciones) de aplicación al marco jurídico fiscal
Los tipos de contribuciones
Tema 2. La relación jurídica-tributaria
2.1
2.2
2.3
¿Qué es la relación jurídica-tributaria?
Partes que intervienen en la relación jurídica-tributaria
Obligaciones que nacen de la relación jurídica-tributaria

Tema 3. Las garantías individuales en materia fiscal contenidas en la Constitución
3.1
3.2
3.3
Qué son y para qué sirven las garantías individuales
El artículo 31, fracción IV de la Constitución
Las garantías constitucionales en materia fiscal
Tema 4. Fundamentos del Impuesto Sobre la Renta
4.1
4.2
4.3

Disposiciones generales
Objeto y sujetos obligados
Establecimientos permanentes, excepciones, ISR pagado en el extranjero

Tema 5. Personas morales
5.1
5.2
5.3

Determinación y época de pago  (anualizado o provisional)
Ingresos, deducciones, requisitos, excepciones
Inversiones, amortizaciones, depreciaciones y pérdidas fiscales

Tema 6. Obligaciones de las personas morales
6.1
6.2
6.3

Las sociedades mercantiles y sus obligaciones
Facultades de las autoridades fiscales
Determinación presuntiva y modificación de utilidad o pérdida

Tema 7. Personas físicas
7.1
7.2
7.3
Disposiciones generales
No ingresos, ingresos exentos y extras
Asalariados, honorarios y actividad empresarial

Tema 8. Bienes y otros ingresos
8.1
8.2
8.3
Arrendamiento y enajenación de bienes inmuebles
Dividendos
Premios y otros ingresos

Módulo 2

Tema 9. Impuesto al valor agregado
9.1
9.2

Definición
Disposiciones generales

Tema 10. Sujetos obligados
10.1
10.2
10.3
Disposiciones generales
Retenciones, tasas, tasa 0
Actos gravados
Tema 11. Pago, traslado y acreditamiento
11.1
11.2
11.3
Pagos del impuesto
Traslado del impuesto
Acreditamiento del impuesto
Tema 12. Bienes
12.1
12.2
12.3
Enajenación de bienes. Uso o goce temporal de bienes inmuebles
Prestación de servicios
Importación y exportación
Tema 13. Medios para extinguir la obligación fiscal
13.1
13.2
13.3

Pago, prescripción y caducidad
Condonación y compensación
Cancelación y devolución

Tema 14. Delitos fiscales
14.1
14.2
14.3

Procedimiento Penal – Fiscal
Responsables de los delitos fiscales
Evasión y elusión fiscal

Tema 15. Clasificación de los delitos fiscales
15.1
15.2

Análisis e interpretación de los delitos fiscales y su fundamento
Clasificación de los delitos