Tema 1. La potestad tributaria del Estado mexicano
1.1
1.2
1.3

La potestad tributaria de la Federación
La potestad tributaria de las entidades federativas
El municipio
Tema 2. Los convenios de coordinación fiscal
2.1
2.2
2.3

La concurrencia fiscal
La coordinación fiscal
Las convenciones nacionales hacendarias
Tema 3. Legislación multinivel en materia fiscal
3.1
3.2
3.3

Ámbito federal
Ámbito estatal
Ámbito municipal
Tema 4. Elementos de las contribuciones
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5

Sujeto
Objeto
Base
Tasa o tarifa
Época de Pago
Tema 5. Análisis del ISR — personas morales
5.1
5.2
5.3

Disposiciones generales
Análisis de los elementos
Grupos empresariales y obligaciones
Tema 6. Análisis del ISR — personas físicas

6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6

Ingresos por salarios
Ingresos por actividades empresariales y servicios profesionales
El régimen de incorporación fiscal
Ingresos por arrendamiento, y uso y goce temporal de bienes inmuebles
Ingresos por obtención de premios
Ingresos por dividendos y ganancias pagadas por las personas morales
Tema 7. Análisis del IVA
7.1
7.2
7.3
7.4

Sujeto y objeto
Tasa
Base
Época de pago
Tema 8. Los impuestos estatales
8.1
8.2
8.3

Leyes aplicables y hacienda pública estatal
Atribuciones y prohibiciones constitucionales en materia fiscal
Esbozo de las haciendas estatales en la actualidad
Tema 9. El impuesto sobre nóminas

9.1
9.2
9.3
9.4
9.5

Sujeto
Objeto
Base
Tasa
Época de pago
Tema 10. El impuesto sobre tenencia y uso de vehículos
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5

Sujeto
Objeto
Base
Tasa
Época de pago
Tema 11. Los impuestos municipales
11.1
11.2

Naturaleza del municipio
La hacienda pública municipal
Tema 12. El impuesto predial
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5

Sujeto
Objeto
Base
Tasa
Época de pago
Tema 13. El impuesto sobre adquisición de bienes
13.1
13.2
13.3
13.4
13.5

Sujeto
Objeto
Base
Tasa
Época de pago