Constituye un estado de cuenta básico que resume las entradas de efectivo y salidas de efecto a lo largo de la vida útil del proyecto, lo cual permite determinar el rendimiento de la inversión.

Es la proyección de ingresos y egresos de efectivo durante la vida útil de un proyecto (funcionamiento u operatividad de un negocio).

Es el que considera la inversión en activos tangibles e intangibles, valor residual de los activos tangibles al final de su vida útil y recuperación del capital de trabajo.