Cuando hablamos de dinero nos tenemos que enfocar en el poder adquisitivo del mismo y en factores externos que rodean al mismo, estos factores son:

Un punto muy importante en finanzas es la tecnología, existen ERP´s (que son sistemas de planificación de recursos empresariales por sus en inglés) que adicionales a la contabilidad,  presupuestan, obtienen indicadores financieros, proyecciones y grafican entre otras cosas, pero si no contamos con dicha herramienta tan poderosa, la herramienta Excel (hoja de cálculo) puede ayudarnos a obtener lo que necesitamos y es lo que vamos a hacer: Utilizaremos el Excel en un ejemplo para cada metodología de las matemáticas financieras.

Primero explicaremos cómo alimentar la información en la hoja de cálculo y cómo Excel hace las operaciones por nosotros, empecemos:

1. Demos clic en el menú de fórmulas, seleccionamos Financieras y buscamos la variable a calcular las cuales son: “VA”  es el valor presente, “VF” es el valor futuro,  “TIR” es la tasa interna de rendimiento, “Tasa” es la tasa de interés, “NPER” es el tiempo (número de periodos del proyecto), “PAGO” son los depósitos o los pagos que hacemos durante la duración del proyecto; es importante aclarar que estos indicadores se escriben así en español, si el Windows esta en inglés estos indicadores cambian los cuales serían:

Revisemos el ejemplo:

Veamos la compra de una casa a 10 años utilizando la fórmula del pago, los pasos a seguir son los siguientes: capturamos en A3 la palabra Plazo, B3 Saldo inicial, C3 Intereses, D3 Pago, E3 Saldo final, de A4 a A14 capturamos del 0 al 10, que serían los años de duración del contrato de la compra de la casa, en B4 capturamos el monto de la casa que queremos comprar, en C1 capturamos la tasa de interés negociada para el préstamo de la casa, en D4 capturamos el enganche a pagar (este puede ir de 0% al 30% del valor de la casa, o simplemente capturar el monto que queramos pagar al inicio de la negociación) para el ejemplo utilizaré un 30% de enganche y en E4 anotamos la fórmula del saldo final que sería ( B4 + C4 – D4); esta fórmula (la que acabamos de capturar en E4) la podemos copiar y pegar hasta E14, nuestra pantalla debe de lucir así:

Ahora aplicamos la regla contable, la cual es el saldo final de un periodo, pasa a ser el saldo inicial del siguiente periodo, por lo que tenemos que capturar en B5 la siguiente fórmula  =E4 y la podemos copiar y pegar hasta B14, nuestra pantalla queda así:

El siguiente paso es calcular intereses en C5 con la siguiente fórmula =B5*$C$1 o la función en Excel siguiente =PAGOINT($C$1,A$5,$A$14,-B5) ambas funcionan, la pantalla queda así:

La mejor forma de planear es manteniendo todo constante, por lo cual necesitamos hacer pagos fijos para saber cuál es la cantidad de dinero mínima que necesitamos para poder comprar la casa y el excedente es lo que me queda para vivir, para esto utilizaremos la fórmula de PAGO =PAGO($C$1,$A$14,-$B$5), nuestra pantalla queda así:

Como vimos en el subtema anterior, la clave está en acomodar los datos para que solo Excel realice los cálculos por ti y puedas interpretar el resultado, veremos algunos ejemplos para reafirmar el uso de la herramienta Excel en matemáticas financieras.

Excel cuenta con 53 funciones financieras, aunque algunas de ellas no son de uso frecuente es importante leer la ayuda que ofrece la herramienta ya que su aplicabilidad es la misma, hay que seleccionar lo que nos pide la fórmula, terminamos de capturar datos y Excel calcula por ti, ya solo es interpretar el resultado y tomar la decisión más acertada según sea el caso.
En este tema aprendimos a aplicar las matemáticas financieras dentro del valor del dinero con sus distintas variables.  Adicionalmente, distinguiste los elementos que intervienen en toda operación de carácter financiero. 

Ahora nos toca pasar al tema tres el cual nos habla de los estados financieros; que son la columna vertebral de toda empresa ya que ahí se muestran la situación financiera y los resultados del negocio.